בישראל של שנת 2026, מאות מיליוני שקלים שוכבים בקופת המדינה ומחכים לבעליהם. מדובר בכסף של שכירים ששילמו מס עודף במהלך השנה, פשוט כי המערכת עובדת על בסיס חישוב שנתי משוער.
בין אם החלפתם עבודה, נולד לכם ילד, סיימתם תואר או תרמתם לעמותה, רוב הסיכויים שמגיע לכם כסף בחזרה. הנה המדריך המלא שיעזור לכם להחזיר את הכסף הביתה, בלי להשאיר עמלות מיותרות לחברות חיצוניות.
למה בכלל מגיע לכם החזר מס?
מס הכנסה מחשב את המס שלכם כאילו תרוויחו את אותה משכורת בדיוק לאורך כל 12 חודשי השנה. במציאות, החיים דינמיים:
שינויים בשכר: אם עבדתם רק חלק מהשנה, או שהשכר שלכם השתנה משמעותית בין חודשים.
נקודות זיכוי שלא עודכנו: סיום תואר אקדמי, שירות מילואים ממושך (רלוונטי מאוד למי ששירת ב-2024-2025), או מעבר ליישוב מוטב.
אירועים משפחתיים: הולדת ילד במהלך השנה או תשלום מזונות.
שוק ההון: אם היו לכם הפסדים בניירות ערך בבנק אחד ורווחים באחר, הבנק לא מקזז ביניהם אוטומטית ברמה שנתית מלאה.
המלכודת: למה לא כדאי לשלם לחברות החזרי מס?
חברות רבות מפרסמות "בדיקה חינם", אך המודל העסקי שלהן מבוסס על עמלה מההחזר שלכם – לרוב בין 15% ל-25% בתוספת מע"מ.
העמלה יקרה מדי: על החזר של 10,000 ש"ח, אתם עלולים לשלם לחברה כ-2,500 ש"ח על פעולה שלוקחת לכם פחות משעה.
המערכת הפכה לדיגיטלית: רשות המסים השיקה את "האזור האישי" שמאפשר להגיש את הבקשה (טופס 135) באופן מקוון ופשוט.
גישה לנתונים: כל הנתונים שלכם (טופסי 106, אישורי ביטוח לאומי) כבר נמצאים במערכות הממשלתיות ונטענים אוטומטית בחלק מהמקרים.
חשוב לדעת: ניתן להגיש בקשות להחזר מס עד 6 שנים אחורה. בשנת 2026, תוכלו לבקש החזרים עבור השנים 2020 ועד 2025.
מדריך צעד-אחר-צעד: כך תעשו זאת בעצמכם
1.בדיקה בסימולטור:5 דקות.
לפני שמגישים, נכנסים לסימולטור החזר המס של רשות המסים. מזינים את נתוני טופסי ה-106 שלכם. אם התוצאה היא "חבות מס" (כלומר אתם חייבים כסף למדינה) – עצרו כאן ולא מגישים דוח.
2.איסוף מסמכים: ריכוז נתונים.
השיגו טופס 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנה הרלוונטית, אישור שנתי מהבנק על רווחים/הפסדים (טופס 867) ואישורי תרומות לפי סעיף 46.
3.כניסה לאזור האישי: הזדהות ממשלתית.
מתחברים לאתר רשות המסים באמצעות מערכת ההזדהות הממשלתית. מחפשים את האופציה של "הגשת דו"ח שנתי מקוצר (135)".
4.מילוי ושידור: 15-20 דקות.
המערכת לרוב תמשוך את נתוני השכר שלכם באופן אוטומטי. עליכם רק להוסיף את נקודות הזיכוי החסרות (למשל: סיום תואר) ולצרף את המסמכים הסרוקים. בסיום לוחצים על "שידור דוח".
למי זה הכי משתלם? (רשימת הזכאים המרכזית)
קבוצה | סיבת הזכאות |
מילואימניקים | הטבות מס מיוחדות ונקודות זיכוי נוספות שניתנו בשנים האחרונות. |
הורים טריים | נקודות זיכוי בגין הולדת ילד שלא עודכנו בזמן אצל המעסיק. |
משוחררים/מסיימי תואר | זכאות לנקודות זיכוי בשנים הראשונות לאחר סיום הלימודים או השירות. |
תורמים | זיכוי של 35% מסך התרומה (מעל סכום מינימלי) לעמותות מוכרות. |
מובטלים/יוצאי חל"ת | מי שלא עבד רצף של 12 חודשים כמעט תמיד זכאי להחזר משמעותי. |